קרן השתלמות
קופת חיסכון שניתן לחסוך בה עם הטבות מס כשכיר או עצמאי.
הקופה פטורה ממס על הרווחים לאחר 6 שנות וותק או 3 שנות וותק אחרי גיל הפרישה.
תכנית חסכון עם הטבות מס שלאחר 6 שנים הכספים בה פטורים ממס על הרווחים או לאחר 3 שנים לאנשים שמגיעים לגיל הפרישה. הכספים מושקעים במסלולים שונים של ניירות ערך מסוגים שונים
.כמו מניות, אג"ח קונצרני, אג"ח ממשלתי, מזומנים ועוד לפי בחירת הלקוח
כנראה מדובר בכלי החסכון הטוב ביותר שקיים נכון להיום בישראל.
לברי המזל השכירים מאפשרים להפקיד 2.5% משכרם והמעסיק מפקיד 7.5% משכר העובד (פי 3)
עד לתקרה של 15,712 ₪ בשנה או גבוה יותר אם מדובר במעסיק נדיב במיוחד.
לגבי עצמאים, כל עצמאי יכול וכדאי שיפתח לעצמו קרן השתלמות, הרווחים פטורים ממס לאחר 6 שנים ובנוסף הוא מקבל ניכוי מס של 4.5% (הוצאה מוכרת) עד הפקדה מרבית של 11,925 ₪.
כדאי לדעת: השלכת וותק
במידה וקיימת קרן השתלמות שצברה את הוותק של 6 השנים ניתן להשתמש בקרן השתלמות זו לבצע משיכה גם של קרנות השתלמות שלא צברו עדיין את הוותק הנדרש.
גם כדאי לדעת: הלוואות בתנאים מעולים
הלוואה מקרן השתלמות נחשבת בדרך כלל כהלוואה בתנאי ריבית נמוכים עם אפשרויות לדחיית תשלום הקרן והריבית (גרייס) שניתן לפרוס לתקופות של 7 שנים או יותר (כפוף להחלטת החברה בה נמצאים הכספים).
גם כדאי לדעת: מעבר בין מסלולי השקעה בתוך קרן השתלמות
דבר זה אינו נחשב כאירוע מס בניגוד לתיק ניירות ערך רגיל בבנק או בבית ההשקעות.